Mucho se ha hablado en los últimos meses de los cambios en las cuotas de los autónomos. Al fin, se alcanzó un acuerdo entre el Gobierno y los representantes de los trabajadores por cuenta propia: se pagarán las cuotas dependiendo de los ingresos que se tengan, lo que se conoce como cotizar por ingresos reales. ¿Quieres conocer todas las novedades? Sigue leyendo.

Las nuevas cuotas de los autónomos desde el año 2023

Una de las principales demandas del colectivo era que las cuotas se adapten a los ingresos reales como decimos al inicio del artículo. Y así será: estas oscilarán entre una cuota mínima mensual de 200 euros y una máxima de 590 hasta el ejercicio 2025. Cabe destacar que se considera el año 2023 como un año de «tránsito» para la aplicación de la reforma, existiendo una cotización intermedia por tramos hasta llegar al objetivo en el 2025, donde se habrá culminado la transición de un sistema a otro.

Qué ocurrirá en el año 2023, 2024 y 2025: estos son los tramos

Todas aquellas personas que tengan ingresos de hasta 670 euros mensuales tendrán que pagar la cuota mínima de 230 euros en el año 2023, lo que conllevaría un ahorro de 587 euros. Desde esta cantidad de ingresos y hasta los 6000 se establece un nuevo sistema que defiende el Gobierno, siendo en este último el tramo final en el que se pagaría 500 euros de cuota. Los que declaren rendimientos netos de entre 1300 y 1500 euros tendrán que pagar 294 €, un euro más que ahora.

Ya en el año 2024, los tramos van cambiando para que, poco a poco, el autónomo se vaya adaptando. Así, la cuota quedaría reducida a los 225 euros para los que declaren rendimientos netos de menos de 670 euros. Los que declaren más de 6000 euros tendrán que pagar 530 euros.

En el último año en el que se espera consolidar las nuevas cuotas, en el 2025, quien tenga un rendimiento inferior a los 670 tendrá que pagar esos 200 euros, mientras quien alcance los 6000 verá incrementada su cuota hasta los 590 euros. El ahorro para los que coticen en el primer tramo se calcula, con respecto a la actualidad, en los 767 euros, mientras que para el último tramo se pagarán 3553 euros más. Además, quien presente ingresos de 3000 euros tendrá que pagar 440 euros.

Entonces, ¿a quiénes van a beneficiar todos estos cambios?

En España se calcula que existen tres millones de trabajadores acogidos al RETA. Estos cambios pretenden hacer más «versátil» la cotización por parte del colectivo, mejorando su cuota a través de una reducción del pago a la Seguridad Social de los que menos ganan. Sin embargo, los que más ganan tendrán que hacer un esfuerzo mayor y pagar más, algo que no ha sentado bien a una parte de los autónomos que van a ver cómo sus cuotas aumentan.

Además, para todos los nuevos autónomos, la tarifa plena pasará de los 60 a los 80 euros mensuales. Recordemos que empezó dicha tarifa en los 50 euros y, progresivamente, se ha ido subiendo. En el caso de que en el segundo año los rendimientos sean inferiores al SMI, seguirán pagando 80 euros. Tras este tiempo, pasarán a pagar lo que les corresponda dependiendo en el tramo de ingresos en el que estén. Los trabajadores, eso sí, deben comunicar a Hacienda que no van a superar el SMI durante dicho periodo.

En la actualidad, los autónomos escogen la cotización que desean, pero con este sistema tendrán que adaptarse a unos tramos en función del dinero que estén ingresando por su actividad.

Para el cierre de trimestre de pymes y autónomos, debes recordar que en julio se presentan las declaraciones respectivas. Tanto en un caso como en el otro, debes presentar tu información fiscal como máximo el 20 de julio.

Para este momento, ya debes tener listos tus documentos sobre retenciones, pagos del IRPFeIVA. Si te corresponde pagar el impuesto de sociedades, también debes efectuar ahora la declaración. Para presentarlos correctamente, debes acatar una serie de requerimientos obligatorios.

Pautas para realizar el cierre del segundo trimestre” en tu empresa

1. Lista de modelos que deben presentarse

Según el calendario fiscal para 2022 en España, tienes hasta el 20 de julio para acreditar lo siguiente:

• Modelo 111: Es la declaración  trimestral de retenciones de personal y profesionales.
• Modelo 115: Se refiere a la declaración trimestral de retenciones de alquileres.
• Modelo 303: Es la declaración  trimestral de IVA.
• Modelo 130: Está relacionado con el pago fraccionado del IRPF.
• Modelo 131: Referente al pago fraccionado del IRPF, en el régimen simplificado.
• Modelo 309: Implica al IVA en su liquidación no periódica.
• Modelo 349: Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias.
• Modelo 369: Declaración del IVA del comercio electrónico.

2. Pormenoriza tus datos

No cometas el error de trasladar todos tus datos fiscales sin comprobaciones. Algo fundamental que te pide Hacienda es que, al declarar, introduzcas, ordenadamente y por trimestres, todos los rendimientos de tu actividad. Si en esto llega a haber inconsistencias, te exigirá modificaciones o procederá a una inspección.

3. Cuida las deducciones

Si, hasta este momento, ya has hecho deducciones en los modelos trimestrales, puedes aplicarlos al modelo 100. Recuerda que debes justificar los gastos con extractos bancarios o con facturas.

4. Deducir la cuota de la Seguridad Social

La declaración de la renta para autónomos conlleva la posibilidad de deducir la cuota a la Seguridad Social. Aplícala en la casilla 185, independientemente de si has pagado la tarifa plana de 60 € o una superior a partir de 290 €.

5. Las deducciones de cada autonomía

Considera que estas deducciones no se trasladan al borrador automáticamente. Los importes deducibles aparecen a partir de la casilla 850. Son un buen modo de aminorar los rendimientos totales para que se te devuelva capital o no tengas que pagar tanto.

6. Apartados que debes llenar por estimación

Si realizas una actividad directa, al margen de si es normal o simplificada, debes rellenar el apartado D1, en la página 8. Si operas en estimación de módulos, rellena el apartado D2, enla página 9. Si tu actividad es ganadera o forestal, optarás por el D3, en la página 10.

7. El modelo 200

Ten en cuenta que, una vez subsanado lo correspondiente al cierre del segundo trimestre, el 25 de julio termina el plazo para el modelo 200, con la declaración anual del impuesto de sociedades de 2021.

8. La asesoría fiscal

Como seguramente ya sabes, hacer bien tu declaración te evitará problemas con Hacienda, lo que supone inspecciones o requerimientos de modificación, y aumentará la posibilidad de un saldo a tu favor. No obstante, existe una diferencia entre presentar la declaración hacendaria por tu cuenta o con asesoría profesional.

Esto puede implicar una enorme diferencia. Con una asesoría fiscal, es poco probable que la Agencia Tributaria te requiera para que modifiques datos o incluso te lleve hasta un proceso sancionador. Si no tienes una total seguridad al presentar tu cierre de trimestre, lo más recomendable es que busques la ayuda de expertos en la materia.

Conclusión

El cerrar el segundo trimestre fiscal implica múltiples gestiones para ti. Para tu tranquilidad, asegúrate de realizarlas antes del 20 de julio y de forma absolutamente correcta.

El nuevo sistema de cuotas ha pasado por las últimas negociaciones entre Gobierno y las asociaciones de autónomos y se ha llegado a diferentes acuerdos. Las nuevas aportaciones, en vez de ser elegidas por el autónomo como venía siendo el sistema, serán de acuerdo a los ingresos generados. Y se está intentando adecuar la cotización en función a los ingresos reales.

Nuevo sistema de cuotas de autónomos

De este modo, las últimas cuotas mensuales quedan entre los 250 a los 270 euros mensuales para aquellos autónomos que no alcanzan el salario mínimo interprofesional, es decir, los 1125 euros brutos mensuales.

Para quienes generan entre los 1125 a los 1700 euros, la cuota estaría entre los 290-294 euros. Y para las bases, entre 1307 a 1797, la cotización varía entre los 400 a los 550 euros.

Además, la Seguridad Social aprobará un nuevo decreto ley en donde los autónomos podrán cambiar la base de cotización hasta seis veces dentro de un año. Esto es que podrán subir o bajar su cuota cada dos meses. En la actualidad, esto solo se puede hacer hasta cuatro veces en un mismo año.

Algunas de las nuevas modificaciones que entrarán serán:

• La forma de darse de alta y baja en RETA, el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos. Se permitirá que un trabajador que quiera darse de alta como autónomo sea más efectivo y rápido. Además, únicamente se permiten tres altas o bajas dentro del año y sin que esto pueda repercutir a la cotización.
• Será obligatorio informar al Ministerio sobre los rendimientos netos de la actividad cuando se cambie la base de cotización.
• Se exige aportar más información para poder trabajar por cuenta propia. Será necesario indicar datos como la razón social, qué cargo desempeñas, ingresos económicos, familia con la que vives…
• Nuevas regulaciones sobre la pluriactividad. Aquellos que estén dados de alta como autónomos y, además, sean asalariados, deben presentar más información en la Tesorería General de la Seguridad Social. Y esto es porque se va a regular este tipo de modalidad de empleo.
• Nuevos tipos de cotización. Aparte, estos estarán presentados en la Ley de Presupuestos Generales. Las cuotas estarán actualizadas y serán vistas en este apartado.
• Habrá que presentar la declaración responsable para darse de alta como autónomo ante la Tesorería General de la Seguridad Social.

Estado de negociaciones

La reforma para que los autónomos puedan cotizar de acuerdo a lo que ingresan entra en su fase final. Este nuevo sistema se irá aplicando en los siguientes nueve años.

Con este sistema, se busca que los autónomos tengan también cobertura social. Esto significa permisos por nacimiento, bajas por enfermedad, pensiones… Y, por otro lado, será una contribución más justa con el sistema de la Seguridad Social.

El foco de estas negociaciones son aquellos autónomos que están ganando muy poco. Con el nuevo sistema de pago de la cuota, se intenta aliviar la carga a aquellos que no generan tanto. De este modo se logra que, quienes están ganando más, también paguen más y así el sistema sea más equitativo. Un campo que hasta ahora no presentaba tanta regulación y donde había ciertas desigualdades.

Asesoramiento con profesionales

Aunque este sistema aún necesita mejoras, y diferentes organismos y asociaciones encuentran puntos para estar en desacuerdo, la realidad es que es un procedimiento que se va a establecer en los siguientes años. Conocerlo y adelantarte a las nuevas propuestas te será de gran ayuda.

Sabemos que todos estos cambios en el sistema de cotizaciones de autónomos, y los futuros que vengan, pueden generar ciertas confusiones. Por eso, la recomendación es  asesorarte con profesionales que gestionen todas estas modificaciones, facturaciones, que te ayuden a ahorrarte dinero y a presentar con Hacienda Publica todas tus obligaciones.

Independientemente del sector al que te dediques, mejorar tu negocio como autónomo debe ser uno de tus objetivos. Para alcanzarlo es imprescindible disponer de una estrategia específica. No nos referimos a la estrategia que va a poner en marcha el Gobierno, sino a una hecha a tu medida. Descubre cómo realizarla.

Mejorar tu estrategia de negocio como autónomo: análisis y diseño

Sería recomendable comenzar con un análisis DAFO. Las siglas aluden a debilidades, amenazas, fortalezas y oportunidades. La meta es repasar las claves de tu negocio, entender qué busca tu clientela potencial y corregir los errores cometidos mientras potencias lo positivo.

El diseño resultante podría jugar también con los cuatro pilares antes comentados. Así, tu estrategia se podría basar en conectar:

• Las fortalezas con las oportunidades de mercado.
• Las debilidades con las opciones a tu alcance para seguir creciendo.
• Las amenazas con los puntos fuertes para lograr el equilibrio más adecuado.
• Los puntos débiles con las amenazas. Solo conociendo tu vulnerabilidad podrás combatirla de manera eficaz.

¿Cómo se diseña una estrategia de negocio como autónomo?

Puede sorprenderte, pero todo dependerá de cómo quieres vender tus productos o servicios. Repasa los siguientes supuestos para comenzar a crear una estrategia a tu medida:

• Al ataque. Sabes que tu oferta es tu punto fuerte y la situación del mercado te favorece. Promociónala e intenta conseguir el máximo nivel de conversión posible. Céntrate en la personalización y en el valor añadido que debe suponer el contratar tus servicios.
• Para defenderte. Tu oferta es imbatible, pero los agentes externos no invitan a que nadie la adquiera. Esto no impide que tus proveedores puedan subir sus precios o hace que dejes de tener gastos. Recorta tus gastos, reduce el beneficio por producto o servicio y descubre nuevas alternativas que te permitan ofrecer la misma calidad, pero con un coste inferior.
• Para adaptarte. Es posible que una de tus debilidades se convierta en una tendencia de moda. No caigas en el molde fijo, es mucho más adecuado prestarle la atención necesaria a cada novedad y, sobre todo, no perder ni una oportunidad de conversión. Siempre puedes contar con otros profesionales para que te ayuden en aquellos aspectos en los que no tengas demasiada experiencia.
• Para seguir adelante. A veces, tu oferta no encaja con la situación. Si compruebas que no vendes y que tu competencia te supera, apuesta por la creatividad, por incluir las tendencias más actuales en tu oferta y por destacar con campañas más agresivas.

Condiciones que afectan a su rendimiento

Sobre el papel todo es perfecto, pero luego hay varias condiciones que pueden alterar los planes previstos. Los más importantes que no puedes dejar pasar son:

• El entorno. Nos referimos a tu competencia, a tus proveedores, a los intermediarios y a los propios clientes. Todos son una pieza clave en tu éxito profesional. Añade otros aspectos como una segmentación incorrecta, las alteraciones de la economía, la situación que viva el país y los recursos tecnológicos que empleas para darte a conocer.
• El funcionamiento interno de tu empresa. No podemos olvidar que si sigues con tu negocio es porque hay una demanda de tu oferta, pero también hay competencia. Para destacar, tienes que tener en cuenta la disponibilidad de los proveedores y la fiabilidad de la distribución de tus productos.

Basta con repasar detalladamente cada proceso de compra para encontrar los errores de tu estrategia. Finalmente, el marcarse metas demasiado optimistas en un corto periodo de tiempo no es realista. Te recomendamos que repases los resultados mensualmente y que vayas corrigiendo tu estrategia dependiendo de la situación económica. Esperamos haberte dado todas las claves necesarias para crear una estrategia más exitosa.

Sabemos que no estás leyendo porque eres una persona preocupada por tu futuro y jubilación. En el siguiente artículo hablaremos de las características de la jubilación autónomo y te daremos consejos para tener en cuenta. Es importante que te informes previamente acerca de las posibilidades que están a tu alcance, y que planifiques tu vida y tengas la vista puesta en tu jubilación.

Características y puntos a tener en cuenta sobre la jubilación autónomos

Si eres un trabajador autónomo tienes derecho a la jubilación igual que cualquier otro trabajador. De la misma forma, también puedes solicitarla de forma anticipada o bien, combinar tu jubilación con la actividad empresarial.

Al aplicarse las numerosas reformas en el año 2013, se computaban solo los 16 años previos a la jubilación. Pero han habido cambio y a partir del 2022 la Seguridad Social tiene en cuenta los 25 años o 300 meses cotizados para calcular lo que toca pagar a cada trabajador. Por este motivo, tienen valor todas las bases de cotización que hayas obtenido desde tus 41 años.

El proceso de solicitud de jubilación autónomos es realmente sencillo. Pero lo que sí es realmente difícil es haber alcanzado los requisitos de cotización que son establecidos por la Seguridad Social para poder cobrar una pensión completa. Muchos autónomos sufren fluctuaciones a lo largo de su vida laboral debido a épocas de más o menos trabajo y, en estos casos, se pueden tener más riesgo de experimentar periodos ocupación donde se deja de cotizar.

Además, un alto porcentaje de autónomos declara la base de cotización mínima, por lo que la cuota de jubilación final resulta más bien reducida. Esta característica se ha ido acentuando a lo largo de los últimos años, en los que siguen abundando los trabajadores por cuenta propia con un nivel total de ingresos reales bastante inferior al salario mínimo interprofesional.

Por otro lado, si te ha interesado la opción de la jubilación de manera anticipada a los 65 años, debes cumplir una serie de requisitos:

• Haber cotizado 35 años como mínimo y que 15 de ellos hayan transcurrido de manera ininterrumpida.
• Tener dos años menos que la edad legal de jubilación, que en 2022 es de 66 años.
• Haber cotizado como mínimo dos años en los 15 años antes de jubilarte.
• Que la pensión sea superior a la mínima que recibirás en la edad legal para llegar a la jubilación.

Todo sobre la cuantía de las pensiones, cotización y planes de ahorro

La edad de jubilación para los autónomos en 2022 se ha fijado en los 66 años y 2 meses. Pero tienes a tu alcance la opción de retirarte a la edad de 65 siempre que a lo largo de tu trayectoria laboral como autónomo hayas podido cotizar 37 años y 6 meses.

Respecto a la cantidad de la pensión de jubilación recibida, esta se establece teniendo en cuenta el total de años cotizados. Este punto lo trataremos en detalle un poco más adelante.

A modo de consejo, si eres un autónomo que tienen capacidad de ahorro, lo ideal es que cotices por el mínimo y luego, fomentes un ahorro privado para poder saber cuánta pensión te quedará cuando te jubiles. Cuanto antes empieces a trabajarlo y a invertir en tu futuro, más rentabilidad podrás acumular para disfrutar en unos años de un retiro de lo más cómodo.

En definitiva, la jubilación es un derecho social que está reconocido a todos los trabajadores, ya sean por cuenta ajena o propia. Por eso, es fundamental que conozcas las oportunidades y posibilidades que tienes como autónomo para elegir las más convenientes para ti.

En España los autónomos están presentes en prácticamente todos los sectores de actividad. Sin embargo, tanto los autónomos societarios como el resto de autónomos, están especialmente agrupados en cinco principales sectores. ¿Cuáles son? Te lo contamos.

¿En qué sectores hay más autónomos en España?

Los autónomos son la principal estructura de la economía española. Pero quizás te preguntes cuáles son los sectores que engloban a la mayor cantidad de trabajadores por cuenta propia en nuestro país. Hagamos un repaso por ellos.

Para empezar, según los datos estadísticos, la inmensa mayoría de los trabajadores por cuenta propia de España se dedican a los sectores del comercio, la construcción, la hostelería, la industria o el sector primario. Este último engloba tanto la pesca, como la agricultura y la ganadería.

Sin embargo, esto no se queda aquí. Resulta que según los datos del Régimen Especial de Trabajadores, durante el último año, el número de autónomos que se dedican al sector tecnológico ha aumentado en un 50 %.

En cuanto al crecimiento, también ha aumentado la cantidad de trabajadores por cuenta propia que se dedican a la construcción, concretamente en un 48 %. Y podemos decir lo mismo del comercio, donde la cantidad de autónomos se ha elevado en un 39 % en el último año.

Si nos centramos únicamente en lo ocurrido durante el 2021, vemos que hubo un total de 40.811 altas como autonomo en España. Algunas más que en 2020, cuando la cantidad total de altas en el RETA fue de 37.164.

¿En qué sectores se dan de alta más autónomos?

¿Cuáles son los sectores en los que se han dado de alta más autónomos en los últimos años? Aunque son muchos los sectores que están notando un fuerte incremento, a continuación te hablamos de algunos de los más destacados.

1. La tecnología y la información

Cada vez son más importantes la tecnología y los negocios relacionados con Internet están en un auge continuo. Ingenieros informáticos, diseñadores web, desarrolladores de apps para autónomos, publicistas,… Es el sector de los freelance por antonomasia hoy en día.

Además del incremento notable en las necesidades tecnológicas en las empresas, en los últimos años se ha notado un fuerte incremento en la contratación de autónomos para el desarrollo de estos trabajos.

Este sector está moviendo cerca de 25.000 millones de euros en nuestro país, según los datos de AMETIC.

2. El sector de la construcción

El ladrillo sigue dando mucho trabajo y no solo a los trabajadores por cuenta ajena, sino también por cuenta propia. La tendencia vuelve a elevarse y cada vez más trabajadores de la construcción optan por ser autónomos en vez de empleados.

3. Las clases particulares

Son una de las actividades con más nuevos autónomos. Ya sea para dar clases de inglés, matemáticas o de cualquier otra asignatura, cada vez más profesores particulares se inscriben en el RETA cada año.

4. La limpieza

La limpieza siempre ha sido uno de los trabajos más solicitados. Y, tanto si se trata de un autónomo societario que tiene varios trabajadores limpiadores a su cargo, como si se trata de un autónomo sin trabajadores, este es uno de los sectores que más afiliados genera cada año.

5. El cuidado personal y el bienestar

Cada vez más personas buscan cuidarse. El cuidado del cuerpo y el bienestar son, sin lugar a dudas, uno de los sectores que más afiliaciones ha recibido en los últimos años. Entre otros, el trabajo de entrenador personal ha crecido exponencialmente en los últimos años.

Esperamos que con este artículo te hayamos ayudado a conocer cuáles son los sectores más demandados en los que hay más autónomos o autonomos societarios en España.

Los autonomos deben realizar, de manera obligatoria, la declaración de la renta, la cual comenzó en el mes de abril y cuyo plazo de presentación se extiende durante todo el segundo trimestre. Es hora de rendir cuentas con el fisco, por lo que es importante tener en cuenta diferentes datos para cumplimentar el modelo de manera correcta. En esta entrada te aportamos más detalles para que no tengas problemas.

Los datos que debes tener en cuenta

La diferencia entre una declaración mal presentada y otra hecha correctamente es abismal: cuando hay errores, Hacienda puede llamar a tu puerta para que modifiques datos y, en el peor de los casos, exigirte una inspección que puede acabar en un procedimiento sancionador. Pero los problemas no se quedan ahí: al añadir mal los datos u omitirlos, el trabajador por cuenta propia puede estar perdiendo dinero que, realmente, es suyo (el fisco puede devolverte cantidades que no esperabas). Por lo tanto, un modelo 100 bien hecho es sinónimo de tranquilidad y de haber cumplido los deberes. De ahí, la importancia de presentar bien la declaración con los datos que te comentamos a continuación.

1. Datos insertados de manera pormenorizada

Un error que cometen muchos trabajadores por cuenta propia al hacer la declaración de la renta es trasladar todos los datos sin realizar comprobaciones. Hacienda te pide que no hagas esto y que introduzcas, de manera ordenada y por trimestres, todos los rendimientos por tu actividad. Esto es lógico: la AEAT cruzará todos los datos y, si ve que descuadran mucho o no coinciden, te exigirá modificaciones o abrirá una inspección para saber qué está ocurriendo.

2. Las deducciones por tu actividad

Son las deducciones que Hacienda mira con lupa. Aunque ya has hecho deducciones en los modelos trimestrales, los mismos gastos deducibles puedes añadirlos al modelo 100. Eso sí, deben ser gastos relacionados con tu actividad profesional, los cuales deben ser justificados con extractos bancarios o facturas. Los sueldos, la maquinaria, los consumibles o suministros, entre otros, serían los que puedes deducir.

3. La deducción de la cuota de la Seguridad Social

La declaración de la renta para autónomos tiene otra deducción, quizá la más importante, que es la de la cuota a la Seguridad Social. Son muchos los trabajadores por cuenta propia que la aplican en la casilla 185, independientemente de si has pagado la tarifa plana durante los primeros meses (60 euros) o una cuota superior (de los 290 euros para adelante).

4. Deducciones de cada autonomía

Estas deducciones no se trasladan al borrador de manera automática. Por eso, debes prestar atención a todas ellas, como el resto de trabajadores. Los importes deducibles están desde la casilla 850 en adelante y son una buena forma de aminorar los rendimientos totales que pueden provocar un «vuelco» en la declaración: de tener que pagar, a que te devuelvan capital.

5. Apartados dependiendo de la estimación

Si se hace una actividad en estimación directa, sin importar que sea normal o simplificada, el apartado a rellenar será el D1 (en la página 8). Para los que operen en estimación de módulos (objetiva), rellenarán el apartado D2 de la página 9, en el caso de que su actividad no sea ganadera o forestal. En el caso de que sí sea, el apartado será el D3 (página 10).

Estos son los principales datos que deben tener en cuenta los trabajadores por cuenta propia que hagan la declaración de la renta por su cuenta. Considerar todo lo que te comentamos te evitará problemas con Hacienda (inspecciones o requerimientos de modificación) y, además, incrementará la posibilidad de que el resultado sea favorable para tus intereses.

En estos años, el trabajo desde casa ha dado un giro de 180 grados. Conscientes de las nuevas necesidades y circunstancias del teletrabajo, los organismos públicos han llevado a cabo modificaciones en la legislación. El resultado es una ley que, en términos generales, procura favorecer a los autónomos que trabajan desde su domicilio. Como veremos a continuación, el tema de la deducibilidad fiscal forma parte de este conjunto de mejoras.

¿Cuáles son los gastos deducibles para un autónomo?

En la actualidad, los gastos que un autónomo se puede deducir son los siguientes:

1. Las primas de seguro de enfermedad. Las deducciones están disponibles para las coberturas del propio contribuyente, su cónyuge y sus hijos menores de 25 años que convivan con él. Cada una de estas personas se puede deducir hasta 500 euros, que se pueden ampliar hasta los 1500 individuales en caso de discapacidad.
2. Los gastos de suministro de la vivienda. Es quizás el punto más novedoso de los cambios legislativos. El principal requisito es que el trabajador la afecte al desarrollo de la actividad económica, de una forma habitual. También se admite una afectación parcial. Dentro de estas deducciones, se incluye cualquier gasto de suministro del inmueble, como pueden ser el agua, la electricidad, el gas, la línea telefónica o la conexión a red. En cuanto al porcentaje deducible, este ha de ser del 30 % a la relación que haya entre los metros cuadrados de la estancia dedicados al trabajo respecto al cómputo global de la superficie. Se admiten excepciones en caso de que se pruebe un porcentaje superior o inferior.
3. Los gastos de manutención del propio contribuyente relacionados con la actividad. Esta modalidad de deducción solo está disponible para los casos de restauración y hostelería. Se permite el pago mediante las vías telemáticas. Por lo demás, existen los mismos derechos y obligaciones para las dietas y asignaciones que en la manutención de cualquier otro trabajador.

¿Cómo puedo conseguir estas deducciones?

El objetivo de estas modificaciones ha sido reforzar los derechos fiscales de los autónomos desde casa, a la vez que se clarifica su situación. Por ello, Hacienda no es especialmente exigente en los requisitos que hay que cumplir para conseguir estas deducciones. En líneas generales, basta con:

• Vinculación. Han de estar relacionados con la actividad en cuestión. O dicho de otro modo, deben ser una consecuencia de la misma.
• Justificación. Se exige una adecuada motivación, mediante la presentación de facturas. En determinados casos, se pueden admitir recibos o factura simplificadas, siempre y cuando aparezca toda la información fiscal del trabajador.
• Registro. El propio autónomo ha de incluir los gastos en un registro contable, en los habituales libros de gastos e inversiones.

En caso de gastos difíciles de justificar, se fija un límite anual de 2000 euros a las deducciones en estimación directa simplificada del 5 % del rendimiento neto previo.

Casos especiales

Como siempre, existen excepciones. Las deducciones del IRPF son menos exigentes que las del IVA, donde la presentación de facturas es un trámite de obligatorio cumplimiento. En el caso del IRPF, en cambio, se contemplan determinados gastos en los que no resulta necesaria la presentación de factura, a saber:

• Pólizas de seguros.
• Salarios y cotizaciones a la Seguridad Social.
• Cuota de autónomo.
• Gastos de tipo bancario.
• Gastos relacionados con la contratación mercantil. Se incluye cualquier figura, como la del traspaso de local o la fianza de un alquiler.
• Impuestos y tasas municipales.

Como se puede observar, hay planteado un interesante régimen de deducciones para cualquier autónomo que trabaje en su casa. Además, pueden producirse muchos otros cambios legislativos que mejoren la situación presente, por lo que recomendamos prestar atención a posibles actualizaciones.

La campaña de la Renta 2021 acaba de comenzar, y las dudas fiscales vuelven a estar sobre la mesa. Sin embargo, el resto del año también presenta distintas obligaciones tributarias para los trabajadores por cuenta propia. Para clarificarlas, en este artículo explicaremos varios datos que deben tener en cuenta los autónomos societarios.

¿Cuáles son las novedades para autónomos en 2022?

Este nuevo año llega cargado de varios cambios fiscales que debes conocer. En su mayoría, se trata de modificaciones en las obligaciones que debes asumir. Sin embargo, también hay varios aspectos que fueron alterados por sentencias judiciales y que te pueden beneficiar.

1. Subida en la cuota

La principal novedad de este año es la subida en la cuota mensual. El motivo es el aumento de las contingencias profesionales (del 1,1 % al 1,3 %) y del cese de actividad (del 0,8 % al 0,9 %). En consecuencia, deberán abonar de 286 a 294 euros mensuales, una subida de ocho euros.

2. Bonificaciones por ingresos adicionales

La tarifa plana para societarios no entró en vigor hasta el año 2020. Por este motivo, ahora pueden solicitar una compensación por los ingresos adicionales que han estado afrontando desde el año 2013. Esta se aplica a modo de descuento en las cuotas mensuales y se distribuye en tramos progresivos:

• Durante los primeros 12 meses: un 80 %.
• Entre los meses 12 y 18: un 50 %.
• Entre los meses 18 y 24: un 30 %.

No hay que olvidar que, en 2020, el Tribunal Supremo emitió un dictamen histórico. De esta forma, afirmaron que no se podía impedir a los societarios un derecho que correspondía a todos los autónomos. La clave estaba en la tarifa plana, que pasaba a extenderse con efectos retroactivos.

3. Deducciones en las aportaciones al plan de pensiones

Los autónomos percibirán una menor deducción en sus aportaciones a los planes de pensiones. Habitualmente, el límite era de 2000 euros, pero se reducirá hasta los 1500 euros. De igual modo, podrán seguir compatibilizando el cobro de la jubilación con su actividad, pero ya no podrán hacerlo los societarios.

3. Pagos en efectivo

Es uno de los cambios impositivos más relevantes, ya que tiene el objetivo de evitar los pagos no declarados. Hasta ahora, el límite para pagos en efectivo a empresarios y autónomos era de 2500 euros. Sin embargo, la Ley Antifraude, aprobada a finales del año pasado, reduce el monto máximo a 1000 euros.

4. Cambio en las bases de cotización

La horquilla de cotización se ha visto modificada en un 1,7 % adicional. De esta forma, la mínima ascenderá a los 960,60 euros mensuales, mientras que la máxima lo hará hasta los 4139,40 euros. Por otro lado, las cuotas pasarán de suponer el 30,3 % de dicha base a reflejar el 30,6 %.

5. Impuesto sobre la Renta de No Residentes

Los autónomos no residentes en España que ejerzan su actividad económica en este país tendrán una novedad añadida. En este sentido, se les aplicará la base impositiva mínima del Impuesto de Sociedades. Para ello, hay un requisito indispensable, y es que deben tener un establecimiento permanente en el territorio nacional.

6. Impuesto de Actividades Económicas

Con el objetivo de optimizar el sistema de tributación, se ha creado una nueva categoría en el IAE. Esta englobará a profesionales que antes no disponían de grupo propio, como los profesionales de las TIC (tecnologías de la información y comunicación) o los del sector de la prensa.

Como has podido ver, los autónomos se enfrentan a un panorama relativamente diferente este año. Lo más importante es contar con asesoramiento profesional para evitar sanciones o reclamaciones. Es fundamental que hagas valer tus derechos, sobre todo después de las distintas leyes y sentencias judiciales que hemos comentado.

Como una iniciativa para ayudar a las pymes y autónomos a modernizar y digitalizar sus empresas, el Gobierno español ha creado el programa kit digital para autónomos. Tiene una dotación de 3067 millones de euros, los cuales proceden de los fondos Next Generation, una organización de la Unión Europea. Además, está enmarcado dentro de la agenda España Digital 2025.

¿Qué es el Kit digital?

Este programa de ayudas fue anunciado por la ministra de Asuntos Económicos y Transformación Digital Nadia Calviño el pasado 24 de noviembre de 2021. ¿Sabías que los autónomos y las pymes suponen alrededor del 95 % de las empresas españolas? Es por ello que, después de la crisis ocasionada por la covid-19, en España se apuesta fuerte por mejorar la competitividad de la pequeña y mediana empresa y adaptarlas a la llegada de los nuevos mercados digitales.

El programa kit digital está considerado como una de las claves para impulsar la recuperación económica. Esta ayuda económica está dirigida a los autónomos y pymes españoles, la cual les ayudará a desarrollar todo su potencial, a aumentar sus ventas y a agilizar procesos de logística, producción, gestión o facturación.

¿Qué requisitos deben cumplir las empresas?

Existen unas condiciones para poder optar a la obtención del kit digital para autónomos. Dichas condiciones se encuentran contempladas en el BOE núm. 313 de 2021, el cual establece las bases reguladoras. Así, si tu empresa cumple con los siguientes requisitos, podrás entrar en la convocatoria.

• Tu empresa deberá estar legalmente constituida, ya sea como autónomo, microempresa o pyme.
• Debes encontrarte al día con los pagos de tus obligaciones con Hacienda.
• También debes encontrarse al día con los pagos de obligaciones con la Seguridad Social.
• No deberás estar considerada como una empresa en crisis.
• Deberás estar inscrito en el Censo de Empresarios, Profesionales y Retenedores de la Agencia Tributaria. Si no es este tu caso, entonces deberás estar inscrito en el censo equivalente de la Administración Tributaria Foral.
• Tu empresa no podrá superar el límite de ayudas para solicitar esta subvención.
• No tener ninguna de las prohibiciones para solicitar ayudas. Dichas prohibiciones son las que están establecidas en la Ley General de Subvenciones.
• No contar con una orden de recuperación pendiente por decisión de la Comisión Europea.
• Deberás realizar la evaluación de Nivel de Madurez Digital. Se trata de un cuestionario disponible en la web Acelera Pyme.

¿Cuál es la cuantía de este beneficio?

Este programa también es conocido como Digital Toolkit. Se trata de un programa cuya finalidad es contribuir a que las empresas adquieran soluciones tecnológicas dirigidas a impulsar su digitalización. Sin embargo, todas las empresas no son iguales ni tienen las mismas necesidades o niveles de digitalización.

De esta manera y para garantizar que la entrega del bono digital es efectiva, el gobierno ha efectuado una división por segmentos de las empresas que pueden beneficiarse del programa kit digital. Dicha segmentación permite definir qué características debe tener tu empresa para acceder a la convocatoria, ya que la cuantía varía en función de los segmentos.

1. Segmento I: En el primer segmento tenemos las empresas que cuentan con entre 10 y 49 trabajadores contratados. Así, el importe de la ayuda es de un máximo de 12 000 €.
2. Segmento II: Aquellas empresas o autónomos que tienen en su plantilla entre 3 y 9 trabajadores contratados pueden obtener hasta un máximo de 6000 € por concepto del bono digital.
3. Segmento III: Tanto autoempleados como autónomos y microempresas con entre 1 y 2 empleados contratados pueden beneficiarse de un bono digital de hasta 2000 €.

El beneficio del kit digital se encuentra disponible para cualquier autónomo que cumpla con estos requisitos y la cuantía dependerá del tamaño de la plantilla de empleados de tu empresa.